民生加銀鑫信債券型證券投資基金清算報(bào)告
基金管理人：民生加銀基金管理有限公司
基金托管人：興業(yè)銀行股份有限公司
報(bào)告出具日期：2018年1月8日
報(bào)告送出日期：2018年3月8日
一、重要提示
民生加銀鑫信債券型證券投資基金（以下簡(jiǎn)稱“本基金”）經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)證監(jiān)許可【2016】2539號(hào)文注冊(cè)，于2017年8月9日成立并正式運(yùn)作，基金托管人為興業(yè)銀行股份有限公司。
依據(jù)《民生加銀鑫信債券型證券投資基金基金合同》（以下簡(jiǎn)稱“《基金合同》”）“第五部分 基金備案”的“三、基金存續(xù)期內(nèi)的基金份額持有人數(shù)量和資產(chǎn)規(guī)?！敝械募s定，《基金合同》生效后，連續(xù)20個(gè)工作日出現(xiàn)基金份額持有人數(shù)量不滿200人或者基金資產(chǎn)凈值低于5000萬(wàn)元情形的 ，基金管理人應(yīng)當(dāng)在定期報(bào)告中予以披露；連續(xù)60個(gè)工作日出現(xiàn)前述情形的，在履行適當(dāng)程序后，《基金合同》自動(dòng)終止，無(wú)需召開(kāi)基金份額持有人大會(huì)。截止2017年12月20日，本基金已經(jīng)連續(xù)60個(gè)工作日基金資產(chǎn)凈值低于5000萬(wàn)元，因此，基金管理人經(jīng)與基金托管人協(xié)商一致確定本基金的最后運(yùn)作日為2017年12月28日，并于2017年12月29日起進(jìn)入清算程序。
本基金《基金合同》終止及基金財(cái)產(chǎn)清算安排詳見(jiàn)刊登在2017年12月27日《證券日?qǐng)?bào)》及基金管理人網(wǎng)站上的《關(guān)于民生加銀鑫信債券型證券投資基金基金合同終止及基金財(cái)產(chǎn)清算的公告》。
本基金從2017年12月29日起進(jìn)入清算期，由本基金管理人民生加銀基金管理有限公司、基金托管人興業(yè)銀行股份有限公司、畢馬威華振會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）和上海市通力律師事務(wù)所律師組成基金財(cái)產(chǎn)清算小組履行基金財(cái)產(chǎn)清算程序，并由畢馬威華振會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）對(duì)清算報(bào)告進(jìn)行審計(jì)，上海市通力律師事務(wù)所對(duì)清算報(bào)告出具法律意見(jiàn)。
二、基金概況
基金名稱 民生加銀鑫信債券型證券投資基金
基金簡(jiǎn)稱 民生加銀鑫信債券
基金主代碼 004610
基金運(yùn)作方式 契約型開(kāi)放式
基金合同生效日 2017 年 8 月 9 日
2017 年 12 月 28 日基金份額總額 64,114.47
投資目標(biāo) 本基金在綜合考慮基金資產(chǎn)收益性、安全性、流動(dòng)性和嚴(yán)格控制風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，通過(guò)積極主動(dòng)的投資管理，追求絕對(duì)收益，力爭(zhēng)實(shí)現(xiàn)超過(guò)業(yè)績(jī)比較基準(zhǔn)的投資收益。
投資策略 本基金奉行“自上而下”和“自下而上”相結(jié)合的主動(dòng)式投資管理理念，采用價(jià)值分析方法，在分析和判斷財(cái)政、貨幣、利率、通貨膨脹等宏觀經(jīng)濟(jì)運(yùn)行指標(biāo)的基礎(chǔ)上，自上而下確定和動(dòng)態(tài)調(diào)整大類(lèi)資產(chǎn)比例和債券的組合目標(biāo)久期、期限結(jié)構(gòu)配置及類(lèi)屬配置；同時(shí)，采用“自下而上”的投資理念，在研究分析信用風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、
供求關(guān)系、收益率水平、稅收水平等因素基礎(chǔ)上，自下而上的精選個(gè)券，把握固定收益類(lèi)金融工具投資機(jī)會(huì)；同時(shí)，根據(jù)股票市場(chǎng)資金供求關(guān)系、交易狀況、基金的流動(dòng)性等情況，本基金將適當(dāng)參與股票市場(chǎng)投資，以增強(qiáng)基金資產(chǎn)的獲利能力。
業(yè)績(jī)比較基準(zhǔn) 中國(guó)債券綜合指數(shù)收益率
風(fēng)險(xiǎn)收益特征 本基金為債券型基金，屬于證券投資基金中的中低風(fēng)險(xiǎn)品種，其預(yù)期風(fēng)險(xiǎn)與預(yù)期收益高于貨幣市
場(chǎng)基金，低于混合型基金和股票型基金。
基金管理人 民生加銀基金管理有限公司
基金托管人 興業(yè)銀行股份有限公司
三、基金運(yùn)作情況概述
1、基本情況
民生加銀鑫信債券型證券投資基金（以下簡(jiǎn)稱“本基金”)，系經(jīng)中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱“中國(guó)證監(jiān)會(huì)”)《關(guān)于準(zhǔn)予民生加銀鑫信債券型證券投資基金注冊(cè)的批復(fù)》（證監(jiān)許可[2016] 2539號(hào)文）批準(zhǔn)，由基金管理人依照《中華人民共和國(guó)證券投資基金法》及其配套規(guī)則和《民生加銀鑫信債券型證券投資基金基金合同》發(fā)售，基金合同于2017 年8月9日生效，首次設(shè)立募集規(guī)模為216,434,199.70 份基金份額，其中民生加銀鑫信債券A為100,004,600.24 份，民生加銀鑫信債券C為116,429,599.46 份。本基金為契約型開(kāi)放式，存續(xù)期限不定。本基金的基金管理人為民生加銀基金管理有限公司，基金托管人為興業(yè)銀行股份有限公司。
本基金的投資范圍為具有良好流動(dòng)性的金融工具，包括國(guó)內(nèi)依法發(fā)行上市的股票（含中小板、創(chuàng)業(yè)板及其他經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)上市的股票）、權(quán)證、國(guó)債、金融債公司債、企業(yè)債、地方政府債、次級(jí)債、中小企業(yè)私募債券、可轉(zhuǎn)換債券（含可分離交易可轉(zhuǎn)債）、短期融資券、中期票據(jù)、債券回購(gòu)、央行票據(jù)、銀行存款、同業(yè)存單、貨幣市場(chǎng)工具、資產(chǎn)支持證券以及法律法規(guī)或中國(guó)證監(jiān)會(huì)允許基金投資的其他金融工具（但須符合中國(guó)證監(jiān)會(huì)相關(guān)規(guī)定）。如法律法規(guī)或監(jiān)管機(jī)構(gòu)以后允許基金投資其他品種，基金管理人在履行適當(dāng)程序后，可將其納入投資范圍。
根據(jù)《中華人民共和國(guó)證券投資基金法》、《公開(kāi)募集證券投資基金運(yùn)作管理辦法》、《民生加銀鑫信債券型證券投資基金基金合同》等有關(guān)規(guī)定，本基金連續(xù)六十個(gè)工作日出現(xiàn)基金份額持有人數(shù)量不滿二百人或者基金資產(chǎn)凈值低于五千萬(wàn)元情形的，基金合同自動(dòng)終止，無(wú)需召開(kāi)基金份額持有人大會(huì)，并對(duì)本基金進(jìn)行變現(xiàn)及清算。截至2017年12月20日，本基金已連續(xù)60 個(gè)工作日基金資產(chǎn)凈值低于人民幣5,000 萬(wàn)元，觸發(fā)基金合同終止情形，基金合同自動(dòng)終止，基金管理人已就該事項(xiàng)于2017年12月27日刊登了《關(guān)于民生加銀鑫信債券型證券投資基金基金合同終止及基金財(cái)產(chǎn)清算的公告》。本基金的最后運(yùn)作日定為2017年12月28日，并于2017年12月29日進(jìn)入清算程序。
2、清算原因
截止2017年12月20日，本基金已連續(xù)60 個(gè)工作日基金資產(chǎn)凈值低于人民幣5,000 萬(wàn)元。根據(jù)基金合同約定，基金合同自動(dòng)終止，無(wú)需召開(kāi)基金份額持有人大會(huì)。。
3、清算起始日
根據(jù)2017年12月27日《關(guān)于民生加銀鑫信債券型證券投資基金基金合同終止及基金財(cái)產(chǎn)清算的公告》，本基金將于2017年12月29日起進(jìn)入清算期，故本基金清算起始日為2017年12月29日。
四、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告
基金最后運(yùn)作日資產(chǎn)負(fù)債表（已經(jīng)審計(jì)）
會(huì)計(jì)主體：民生加銀鑫信債券型證券投資基金
報(bào)告截止日：2017年12月28日
單位：人民幣元
最后運(yùn)作日
2017年12月28日
資產(chǎn)：
銀行存款 84,873.93
應(yīng)收利息 30.56
資產(chǎn)總計(jì) 84,904.49
負(fù)債：
應(yīng)付管理人報(bào)酬 24.48
應(yīng)付托管費(fèi) 6.12
應(yīng)付銷(xiāo)售服務(wù)費(fèi) 24.48
負(fù)債合計(jì) 55.08
所有者權(quán)益：
實(shí)收基金 64,114.47
未分配利潤(rùn) 20,734.94
所有者權(quán)益合計(jì) 84,849.41
負(fù)債和所有者權(quán)益總計(jì) 84,904.49
注：
1)于最后運(yùn)作日2017年12月28日，民生加銀鑫信債券A單位凈值為0.0000元，份額為0.00份，資產(chǎn)凈值為0.00元；民生加銀鑫信債券C單位凈值為1.3234元，份額為64,114.47份，資產(chǎn)凈值為84,849.41元。
2)本清算報(bào)表是在非持續(xù)經(jīng)營(yíng)的前提下參考《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》及《證券投資基金會(huì)計(jì)核算業(yè)務(wù)指引》的有關(guān)規(guī)定編制的。本基金已將賬面價(jià)值高于預(yù)計(jì)可收回金額的資產(chǎn)調(diào)整至預(yù)計(jì)可收回金額，并按預(yù)計(jì)結(jié)算金額計(jì)量負(fù)債。同時(shí)，不對(duì)資產(chǎn)、負(fù)債進(jìn)行流動(dòng)與非流動(dòng)的劃分。由于報(bào)告性質(zhì)所致，本清算報(bào)表只列示最后運(yùn)作日2017年12月28日的資產(chǎn)負(fù)債表，不列示比較數(shù)據(jù)。
五、清算情況
自2017年12月29日至2018年1月8日止清算期間，基金財(cái)產(chǎn)清算小組對(duì)本基金的資產(chǎn)、負(fù)債進(jìn)行清算，全部清算工作按清算原則和清算手續(xù)進(jìn)行。具體清算情況如下：
1、清算費(fèi)用
按照《民生加銀鑫信債券型證券投資基金基金合同》“第十九部分基金合同的變更、終止與基金財(cái)產(chǎn)的清算”的約定，清算費(fèi)用是指基金財(cái)產(chǎn)清算小組在進(jìn)行基金財(cái)產(chǎn)清算過(guò)程中發(fā)生的所有合理費(fèi)用，清算費(fèi)用由基金財(cái)產(chǎn)清算組優(yōu)先從基金財(cái)產(chǎn)中支付。
考慮到本基金清算的實(shí)際情況，從保護(hù)基金份額持有人利益的角度出發(fā)，本基金的清算費(fèi)用將由基金管理人代為支付。
2、資產(chǎn)處置情況
(1)本基金最后運(yùn)作日銀行存款為人民幣84,873.93元。
(2)本基金最后運(yùn)作日應(yīng)收利息為人民幣30.56元。為了提高清算效率，及時(shí)向基金份額持有人分配剩余財(cái)產(chǎn)，基金管理人以自有資金先行墊付該款項(xiàng)。
3、負(fù)債清償情況
(1)本基金最后運(yùn)作日應(yīng)付管理人報(bào)酬為人民幣24.48元，該款項(xiàng)已于2017年12月29日支付。
(2)本基金最后運(yùn)作日應(yīng)付托管費(fèi)為人民幣6.12元，該款項(xiàng)已于2017年12月29日支付。
(3)本基金最后運(yùn)作日應(yīng)付銷(xiāo)售服務(wù)費(fèi)為人民幣24.48元，該款項(xiàng)已于2017年12月29日支付。
4、清算期間的清算損益情況及剩余財(cái)產(chǎn)分配情況
單位：人民幣元
一、最后運(yùn)作日2017年12月28日基金凈資產(chǎn) 84,849.41
加：清算期間收入： 42.02
利息收入-銀行存款利息收入 (注1) 42.02
減：清算期間費(fèi)用： 0.00
清算費(fèi)用 (注2) 0.00
二、2018年1月8日的基金凈資產(chǎn) 84,891.43
注1：利息收入系以當(dāng)前適用的利率預(yù)估計(jì)提的自2017年12月29日至2018年1月8日止清算期間的銀行存款利息；
注2：本次清算相關(guān)的清算費(fèi)用由基金管理人承擔(dān)，不從基金財(cái)產(chǎn)中支付。
資產(chǎn)處置及負(fù)債清償后，于2018年1月8日本基金剩余凈資產(chǎn)為人民幣84,891.43元，包括民生加銀鑫信債券A人民幣0.00元和民生加銀鑫信債券C人民幣84,891.43元，根據(jù)本基金的基金合同約定，依據(jù)基金財(cái)產(chǎn)清算的分配方案，將基金財(cái)產(chǎn)清算后的全部剩余資產(chǎn)清償基金債務(wù)后，按基金份額持有人持有的基金份額比例進(jìn)行分配。
2018年1月9日至清算款劃出日前一日的銀行存款產(chǎn)生的利息亦屬份額持有人所有。為保護(hù)基金份額持有人利益，加快清盤(pán)速度，基金管理人將以自有資金先行墊付該筆款項(xiàng)(該金額可能與實(shí)際結(jié)息金額存在略微差異) ，供清盤(pán)分配使用?；鸸芾砣藟|付的資金以及墊付資金到賬日起孳生的利息將于收回款項(xiàng)、結(jié)息后返還給基金管理人。
六、備查文件
1、備查文件目錄
（1）民生加銀鑫信債券型證券投資基金清算財(cái)務(wù)報(bào)表及審計(jì)報(bào)告
?。?）民生加銀鑫信債券型證券投資基金財(cái)產(chǎn)清算的法律意見(jiàn)
2、存放地點(diǎn)
基金管理人的辦公場(chǎng)所
3、查閱方式
投資者可在營(yíng)業(yè)時(shí)間內(nèi)至基金管理人的辦公場(chǎng)所免費(fèi)查閱
民生加銀鑫信債券型證券投資基金基金財(cái)產(chǎn)清算小組
2018年1月8日
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